Главная \ Статьи \ Валютный контроль: что проверяет налоговая
« Назад

05.12.2017 17:17

Перечень правовых актов и их отдельных частей (положений), содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении мероприятий по контролю при осуществлении Федеральной налоговой службой валютного контроля

 

Раздел I. Федеральные законы

 

Наименование и реквизиты акта

Краткое описание круга
лиц и (или) перечня объектов,
в отношении которых устанавливаются обязательные требования

Указание
на структурные единицы акта, соблюдение которых оценивается
при проведении мероприятий
по контролю

1.

Федеральный закон от 10.12.2003

№ 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

Резиденты и нерезиденты

 

статьи 6, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 19, 20, 24, 25, 28

 

Раздел II. Указы Президента Российской Федерации,
постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации

 

Наименование документа (обозначение)

Сведения
об утверждении

Краткое описание
круга лиц и (или) перечня объектов,
в отношении которых устанавливаются обязательные требования

Указание
на структурные единицы акта, соблюдение которых оценивается

при проведении мероприятий
по контролю

1.

Правила представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами терри-тории Российской Федерации

постановление Правительства Российской Федерации

от 28.12.2005
№ 819

 

Юридические лица - резиденты и индивидуальные предприниматели - резиденты

 

пункты  3-12

2.

Правила представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации

 

постановление Правительства Российской Федерации

от 12.12.2015

№ 1365

 

Физические лица – резиденты

 

 

пункты  2-11

 

 

Раздел III. Иные нормативные документы, обязательность соблюдения которых установлена законодательством Российской Федерации

 

Наименование документа (обозначение)

Сведения
об утверждении

Краткое описание
круга лиц и (или) перечня объектов,
в отношении которых устанавливаются обязательные требования

Указание
на структурные единицы акта, соблюдение которых оценивается
при проведении мероприятий
по контролю

1.

Порядокпредставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением

инструкция Банка России

от 04.06.2012
№ 138-И

Нерезиденты и резиденты, являющиеся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»), физические лица– индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

В полном объеме

 



Комментарии


Комментариев пока нет

Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий.

Авторизация
Введите Ваш логин или e-mail:

Пароль :
запомнить

Категории статей