Низкая налоговая нагрузка, уплата налогов и иных обязательных платежей  в размере ниже 0,9% от дебетового оборота по счету, является одним из критериев для признания факта совершения клиентом сомнительных операций (Информация ЦБ РФ от 26 ноября 2020 г. № ИН-014-12/165).

  В связи  с мерами поддержки бизнеса (отсрочки и рассрочки по уплате налогов, перенес срока уплаты налогов и т.д.)  расчетная величина налоговой нагрузки, используемую банками при управлении рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем может быть ниже порогового значения 0,9 %.

  Учитывая это, ЦБ рекомендовал банкам в отношении клиентов, осуществляющих виды экономической деятельности по перечню согласно приложению к постановлению Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. № 409 скорректировать за IV квартал 2020 года размер показателя уплачиваемых налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ с 0,9% до 0,5%.